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问题已解决
老师，我想问一下外贸企业出口退税的账务处理问题，就是我三月份出口的，四月份才开具退税发票，五月才勾选认证退税发票，请问这四月份开具的发票入账，是入四月份，还是五月份呢？
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同学，话是入账4月份。
2022 04/21 20:15
84784976 
2022 04/21 20:44
发票不是按照勾选认证月份，进行增值税申报后，才入账的吗？可以先入账，后再勾选认证申报的吗？
林木老师 
2022 04/21 20:48
是这样的，我以为你问的开具发票的入账时间，开出口发票你哪个月开的你就入哪个月，认证发票你哪个月认证的就入哪个月。
84784976
2022 04/21 20:50
我问的是出口退税的退税发票哦！如果退税发票是在4月开具，5月才勾选退税认证，是不是得在6月申报5月的增值税申报表以后，再入账到5月份的账务上？
林木老师
2022 04/21 20:53
入在勾选的那个月5月份，是的6月申报5月的增值税申报表以后，再入账到5月份的账务上
84784976
2022 04/21 21:01
意思是说勾选退税的发票，跟一般纳税人勾选的进项发票一样，按照勾选认证月份才入账是吧？
林木老师
2022 04/22 07:52
是的，和内销的增值税勾选同步
84784976
2022 04/22 08:25
老师，那出口企业，有没有说可以提供出口服务的？
林木老师
2022 04/22 08:26
什么意思？提供出口服务？你说是税局？
84784976
2022 04/22 08:30
申报增值税出口收入，选择业务类型，可以是选择应税服务的吗？因为我们公司出口货物之外，还为国外公司提供业务服务
林木老师
2022 04/22 10:19
同学，按照你公司实际的经营情况选，如果有内销就选应税服务。
84784976
2022 04/22 12:59
不是内销应税服务哦，是外销应税服务，是有这外销应税服务的说法吗？
林木老师
2022 04/22 13:01
好像没有听说过这样表达，不好意思。
84784976
2022 04/22 13:04
那国内公司为香港公司提供服务，是按照出口免税服务申报增值税吗？
林木老师
2022 04/22 14:18
看情况，如果咨询服务完全在境外消费的,免征增值税。如果是在境内，那就不能认定为出口免税服务。
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