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上年的制造费用多计提了，今年想调回来，用以前年度损益调回来，分录怎么做
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你好，上年的制造费用多计提了，计提的时候你分录的贷方是什么科目呢
2022 04/21 19:06
84784966 
2022 04/21 19:10
累计折旧
84784966
2022 04/21 19:11
做相反分录是吗
邹老师 
2022 04/21 19:12
你好，借方是制造费用，贷方是累计折旧。那没有损益科目，不涉及 以前年度损益调整科目啊。
分录是，借：累计折旧，贷：制造费用
84784966
2022 04/21 19:15
我调账用的
邹老师
2022 04/21 19:16
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784966
2022 04/21 19:22
固定资产直接走的制造费用，我做错了，现在汇算清缴我想调整回来，怎么做分录，当时是借：制造费用 贷：累计折旧
邹老师
2022 04/21 19:23
请仔细看我回复的内容
84784966
2022 04/21 19:26
麻烦你帮我看一下这个分录对吗？
邹老师
2022 04/21 19:27
你好，你之前制造费用是结转到了哪个科目呢
84784966
2022 04/21 19:28
结转到生产成本里了
84784966
2022 04/21 19:29
生产成本又转到主营业务成本里了
邹老师
2022 04/21 19:30
你好，那需要按之前的相反步骤处理（一笔一笔的冲销，而不是直接从 制造费用 到 以前年度损益调整），把涉及损益的科目换成 以前年度损益调整科目才是的
84784966
2022 04/21 19:30
现在想通过以前年度损益调整回来
邹老师
2022 04/21 19:30
你好，那需要按之前的相反步骤处理（一笔一笔的冲销，而不是直接从 制造费用 到 以前年度损益调整），把涉及损益的科目换成 以前年度损益调整科目才是的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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