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内账怎么做外账的应交税金？
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你好，实际缴纳税款的时候，内账的分录是
借：税金及附加，贷：银行存款
2022 04/21 21:26
84785046 
2022 04/21 21:31
1.只是缴纳的时候做这样的分录吗？
2.要不要先计提税金呢？
邹老师 
2022 04/21 21:32
你好
1，是的，是这样的
2，内账不用先计提
84785046
2022 04/21 22:13
内账没有计提任何税金，但是应交税费科目下有余额，生成的资产负债表应交税金是有数的（跟外账金额不一样）。要做什么处理？（外账一月份和二月份和三月份的增值税延缓了，实际要交的数在报表应该是要体验出来的吧）
邹老师
2022 04/22 07:59
你好，既然内账没有计提任何税金，那资产负债表应交税费就不应当有数据啊
84785046
2022 04/22 09:20
因为我们的收入分录和采购分录都生成销项、进项税额。是不是就不应该设置税额？
邹老师
2022 04/22 09:21
你好，内账的购进，销售都是含税金额处理，不需要做价税分离处理啊
84785046
2022 04/22 16:50
好的，那一月至三月暂缓的税费还要计提吗？资产负债表是不是要体现出来？
邹老师
2022 04/22 16:59
你好，一月至三月暂缓的税费，需要计提
需要在资产负债表体现的
84785046
2022 04/22 17:07
好的，谢谢老师
如果公司是12月收的货，1月才收到发票，没有做暂估，这样外部审计有什么影响？审计公司会让做什么呢
邹老师
2022 04/22 17:07
你好，外部审计有什么影响（这个不清楚，抱歉）
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