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问题已解决
老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？
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你好，弥补的亏损，不要减去这个10万。
2022 04/22 09:31
郭老师 
2022 04/22 09:31
第一季度也需要修改的，你就不能按照300万来弥补了。
84784947 
2022 04/22 09:34
老师，第一季度的已过了申报期了，现在怎么办？
郭老师
2022 04/22 09:36
你好，电子税务局我要查询税费申报及缴纳里面，你看下能不能更正申报或者是作废申报。
84784947
2022 04/22 09:40
季报产生的利润，亏损额是自动弥补的，改不了，我现在改年报少弥补10万可以么
郭老师
2022 04/22 09:42
你好，年报和今年的没有关系，你做二一年的，不影响二二年的。
郭老师
2022 04/22 09:42
你不能按照290来弥补亏损的。
84784947
2022 04/22 09:47
改的话还得把第一季度的改一下对么，现在没改年报，今年季报亏损自动弥补，可是若果年报缴税亏损就都弥补完了，已申报的第一季度报表就会产生税对么？
84784947
2022 04/22 09:48
老师，现在我应该怎么做
郭老师
2022 04/22 09:48
那你修改了年报之后，你亏损的金额是多少？
郭老师
2022 04/22 09:49
大于10万吗？如果大于10万的话不用修改。
84784947
2022 04/22 09:51
修改年报后，弥补完300万，还要缴税，今年季报是12万
84784947
2022 04/22 09:52
老师是不是如果修改完年报后剩余的弥补额大于12万也不用修改季报呀？
郭老师
2022 04/22 09:53
你好，修改年报之后，300万弥补了，也就是你们单位根本就迷弥补亏损了，是这样吧，如果是的话，第一季度应该修改的。
郭老师
2022 04/22 09:53
你第一季度多弥补了亏损。
84784947
2022 04/22 09:56
假如有两种情况1\'修改完后有300万年报都弥补完了，第二情况修改完年报剩余的亏损额大于12万，分别怎么处理
郭老师
2022 04/22 10:00
你好，第一种需要修改第一季度所得税申报表，第二种不用动。
84784947
2022 04/22 10:00
明白了老师谢谢您
郭老师
2022 04/22 10:04
不用客气，工作愉快。
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