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老师好，专票当作普票入账了怎么办？已经跨年
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您好
请问当时入账分录怎么写的
2022 04/22 10:00
84784999 
2022 04/22 10:03
借：在建工程 贷：银行存款 不过后面由于某些原因 在建工程都转到待分摊费用了
bamboo老师 
2022 04/22 10:05
借：待摊费用 借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
84784999
2022 04/22 10:07
老师是贷方蓝字吗？我现在这张抵扣是不是可以认证了？抵扣联弄丢了，是不是只要发票联复印下就可以了
bamboo老师
2022 04/22 10:09
不是的 都是借方 一个负数 一个正数
现在这张抵扣是可以认证了
纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。
84784999
2022 04/22 10:13
讲得非常详细，谢谢老师！还有一个问题，就是去年的帐我想调整下，但是会影响去年的所得税，该怎么办呢
bamboo老师
2022 04/22 10:14
请问您汇算清缴做了吗
84784999
2022 04/22 10:21
还没做，想等下个月做
bamboo老师
2022 04/22 10:21
那汇算清缴的时候纳税调整就好了啊
84784999
2022 04/22 10:31
好的，谢谢老师，那固定资产也都可以调整吧？是不是全都只要去年的帐直接去修改就好了
bamboo老师
2022 04/22 10:32
固定资产也都可以调整
调整分录做到今年就好了
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