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老师，现在发现21年有2500元的费用票忘记入账了，小企业会计怎么处理
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您好，计入未分配利润
2022 04/22 10:20
84785027 
2022 04/22 10:21
借未分配利润贷库存现金吗？现在汇算去年的不用管这个吗？
晓宁老师 
2022 04/22 10:22
您好，汇算时把这笔费用加上。是的。
84785027
2022 04/22 10:24
好的，明年汇算时不用管这笔费用吧
晓宁老师
2022 04/22 10:25
您好，对的，明年不用算这笔
84785027
2022 04/22 10:34
21年还有一笔费用是重复入账了，发票只有一个呢，怎么处理
晓宁老师
2022 04/22 10:47
您好，原分录是什么
84785027
2022 04/22 11:16
原分录是借管理费用贷库存现金，做了两次分录，现在发现有一个分录没有发票，是同一个业务，还有21年应付职工薪酬改变一点数据，不会影响财务报表吧老师，有个交通费入到福利费里面了，还有进项税额，我想把它改到交通费里面，谢谢进项就可以抵扣了，应付职工薪酬-福利费就会少一点，金额不大，可以改吗
晓宁老师
2022 04/22 11:27
您好，年末的时候没有对现金的账吗？冲回管理费用。借：库存现金，贷：以前年度损益调整 。金额不大的不建议调账。
84785027
2022 04/22 11:28
但是，入到福利费，进项抵扣了4.62可以不调账吗
晓宁老师
2022 04/22 13:34
您好，实际费用是交通费，但是入到了福利费里，进项税也抵扣了是吗？
84785027
2022 04/22 13:40
是的，福利费不能抵扣进项啊
晓宁老师
2022 04/22 16:15
您好，借，以前年度损益调整 贷：应交税费
84785027
2022 04/22 17:33
不能直接改凭证吗？入账交通费里面
晓宁老师
2022 04/22 20:21
您好，因为是去年的账务，如果改账会涉及变动资产负债表和利润表，这些数据应该已经报到税务局了
84785027
2022 04/22 20:22
都是费用结转到损益，不会影响报表吧，应付职工薪酬-福利费不是也结平了的
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