00:10:00
问题已解决
计提发放工资，计提缴纳社保的会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 04/22 11:24
84784995 
2022 04/22 11:25
看不懂呀
84784995
2022 04/22 11:25
个人社保部分不应该是计入其他应收款吗
玲老师 
2022 04/22 11:30
先发工资后交社保，用其他应付款。先交社保后发工资，用其他应收款。看你单位情况。
84784995
2022 04/22 11:47
社保是当月交当月的，工资是次月发放上月的，这个应该怎么记啊
玲老师
2022 04/22 11:57
支付社保、公积金
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
贷银行存款
84784995
2022 04/22 11:58
社保需要计提吗，分录是什么啊
玲老师
2022 04/22 11:59
你好同学：
1、计提、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
84784995
2022 04/22 12:05
社保计提的时候只计提公司承担部分吗，个人承担部分只在缴纳时体现吗
玲老师
2022 04/22 12:14
计提单位的部分，个人部分是在发工资的时候扣。
阅读 100
描述你的问题，直接向老师提问
444
意见反馈
