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问题已解决
请问老师，去年交的税，去年忘了计提，交了税也没有入账，今年再入账，完税证明是去年的，应该怎么做分录呢？
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你好，具体的是哪一个税款的？
2022 04/22 11:45
84784988 
2022 04/22 12:48
是建筑企业异地预缴的所有税款
郭老师 
2022 04/22 12:50
借应交税费-预交增值税、城建税、地方教育教育附加企业所得税，
贷银行存款
84784988
2022 04/22 12:50
企业所得税，印花税，附加税，增值税
84784988
2022 04/22 12:52
不用用到以前年度损益调整吗？
郭老师
2022 04/22 12:54
预缴的不需要的，你自己月末或者是季度末再计提就可以的。
郭老师
2022 04/22 12:54
你是月末也没有做处理，缴纳的时候也没有做处理吗？
84784988
2022 04/22 12:55
这个税本来该是去年三季度计提的，今年来计提也不用吗？
郭老师
2022 04/22 12:55
借以前年度损益调整
贷，应交税费-城建税地方教育教育附加，印花税企业所得税，
增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税
84784988
2022 04/22 13:14
是的老师，月末没有做处理，缴纳的时候也没有做处理
郭老师
2022 04/22 13:17
我上面给你补上分录了，具体的是在最后一个回复里面。
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