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老师好，应收账款坏账如何处理？从计提到结束
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借信用减值损失
贷坏账准备
借坏账准备
贷应收账款
2022 04/22 14:04
84784953 
2022 04/22 14:17
信用减值损失属于损益类科目么？
郭老师 
2022 04/22 14:19
是的是的，属于损益类的科目。
84784953
2022 04/22 14:31
期末信用减值损失要转入本年利润是么？
郭老师
2022 04/22 14:32
是的是的，月末结转到本年利润。
84784953
2022 04/22 14:42
应收账款科目余额为负数，说明什么呀？是因为之前少做收入了么？
郭老师
2022 04/22 14:44
少做了，收入这个是提前收了人家的钱。
84784953
2022 04/22 14:46
那如何处理呀
郭老师
2022 04/22 14:48
你看一下你们是不是给人家提供了货物或者是服务，如果是的话，对方不要发票，你直接做无票收入就可以的。
84784953
2022 04/22 14:51
老师，怎么做分录呀
郭老师
2022 04/22 14:51
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项
84784953
2022 04/22 14:52
其他应收款科目余额也有负数的，就银行账户收到一笔钱，但是就是找不到相对应的出处，可以做到营业外收入么？还是说处理办法和应收账款一样？
郭老师
2022 04/22 14:54
好这个具体的什么业务你知道吗。
84784953
2022 04/22 14:56
不知道呢，对银行账的时候，账户收到这么一笔钱的，找业务员核对，都说不是自己的客户，好长时间了，也没有人认领这笔款
郭老师
2022 04/22 15:01
那你就先挂帐，到时候查到的时候再说。
84784953
2022 04/22 15:05
行吧。上面说到，少做收入的应收账款，现在补做收入上去，那相应的主营成本还需要一起做么？
郭老师
2022 04/22 15:06
对的是的，需要做的。
84784953
2022 04/22 15:53
好的，那补上少做的主营收入，相应的数据也应当是负数，而不是正数吧？
郭老师
2022 04/22 15:59
你好，你少的这一部分收入并不影响今年的收入，它影响的是去年。
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