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问题已解决
老师，去年差成本票，今年回来了，我做账直接做借成本，贷应付可以么，用以前年度损益调整么
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你好，跨年的损益事项，需要通过 以前年度损益调整 科目核算
2022 04/22 14:08
84784992 
2022 04/22 14:10
我之前就是暂估主营业务成本，今年冲了，回来成本票我直接坐到今年不行么，一定要损益调整么，
邹老师 
2022 04/22 14:10
你好，不可以。因为是跨年的损益事项。
84784992
2022 04/22 14:10
如果损益调整的话去年报表直接改了对吧
邹老师
2022 04/22 14:11
你好，需要自己做相应表格的填写
84784992
2022 04/22 14:15
老师我是建筑公司，去年暂估的成本，今年票回来分录是什么，可以直接冲红，然后重新录么，不用以前年度损益调整
邹老师
2022 04/22 14:16
你好，可以直接冲红，然后重新录。
但是这个过程涉及到的损益科目，还是需要通过 以前年度损益调整 科目核算 才是的
84784992
2022 04/22 14:17
老师，去你的加油票，今年才给我，完整分录是什么，我要怎么做进去才能是去年的，完整分录说下
邹老师
2022 04/22 14:19
你好
借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
84784992
2022 04/22 14:21
那去年的报表就变了对吧
邹老师
2022 04/22 14:22
你好，是的，是这样的
84784992
2022 04/22 15:06
老师，那你在发下，就是我去年暂估30万成本，今年回来20万，怎么做账，完整分录，我是建筑公司
邹老师
2022 04/22 15:10
你好
去年暂估30万成本，借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估
今年回来20万，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：应付账款等科目
84784992
2022 04/22 15:18
老师，我用的不是应付账款，是谁，他应付款，是不是科目一换就行，我这么调整完，去年的报表会变么
邹老师
2022 04/22 15:19
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784992
2022 04/22 15:20
我去年暂估的时候去借成本，贷其他应付款，那我今年是不是按照老师上面的的分录把应付改成其他应付就行呢，那去年的报表会改变么
邹老师
2022 04/22 15:24
你好，去年暂估的时候，借：成本，贷；其他应付款
今年冲销就是，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784992
2022 04/22 15:31
老师科目里没有以前年度损益调整怎么办
邹老师
2022 04/22 15:47
你好，那你可以通过 利润分配—未分配利润 科目代替
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