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老师我们去年3开了一张8万的发票，今年3月红冲了，今年第一季度也有开票才开了2万，然后利润表里营业收入变负数了，这个怎么弄啊
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你好，你这个8万应该用以前年度损益调整来做。
2022 04/22 14:21
郭老师 
2022 04/22 14:21
不应该影响今年的，你应该在今年汇算清缴的时候减少收入。
84784985 
2022 04/22 14:25
但是老师我的这个做账软件是13年的准则没有以前损益年度调整这个科目
84784985
2022 04/22 14:26
如果放在汇算清缴里去调，那红字发票是1月开的，1月需要入账吗老师？
郭老师
2022 04/22 14:27
你好，那你就用利润分配未分配利润来做。
84784985
2022 04/22 14:32
但是老师我这是今年开的票，去冲去年的会不会不太好，如果我直接所得税表格里营业收入填负数可以吗
郭老师
2022 04/22 14:33
没有关系的，企业根据权责发生制，只要汇算清缴之前发票到了就行。
84784985
2022 04/22 14:38
那老师我分录应该怎么做，1月调这笔，还是回到12月去调
郭老师
2022 04/22 14:38
你好在一月份调整的。
84784985
2022 04/22 14:47
那老师分录要怎么写呢
郭老师
2022 04/22 14:49
借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
贷应收账款
借库存商品贷利润分配未分配利润，第二个是红冲成本的。
84784985
2022 04/22 14:55
老师我们是小规模的服务业没有库存商品，票也是普票
郭老师
2022 04/22 14:56
你好，那你在这个成本分录当时怎么做的。
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