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暂估入账-跨年怎么调整
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你好，这个是虚增的业务吗？当时分录怎么做的？
2022 04/22 14:53
84785031 
2022 04/22 14:55
去年暂估成本50万 ，今年收到30万的票
郭老师 
2022 04/22 14:59
你好，当时的分录怎么做的？
84785031
2022 04/22 15:13
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估入账
84785031
2022 04/22 15:13
票要是只有三十万要咋做
郭老师
2022 04/22 15:14
借应付账款贷利润分配，未分配利润50万，
借利润分配未分配利润，30万贷应付账款
汇算清缴需要调增20万的。
84785031
2022 04/22 15:17
借：应付账款 50 贷：利润分配 -未分配利润50
借：利润分配-未分配利润 30
贷应付账款30
那剩下的二十是什么？利润？
84785031
2022 04/22 15:18
可以把去年的冲掉，再这样做吗
郭老师
2022 04/22 15:20
可以这么做的，你做到主营业务成本里面，不就增加了今年的主营业务成本吗。
郭老师
2022 04/22 15:20
不可以这么做的，刚才打错了。
84785031
2022 04/22 15:23
那20万是什么
郭老师
2022 04/22 15:25
那20万就是你虚增的成本需要调增。
84785031
2022 04/22 15:28
如果找到了50万的票呢
84785031
2022 04/22 15:29
要怎么做
郭老师
2022 04/22 15:31
借应付账款50万贷，利润分配未分配利润50万，
借利润分配未分配利润，50万贷，应付账款
汇算清交就可以抵扣所得税，不需要调整的
84785031
2022 04/22 15:46
先做五十万是为了冲去年的暂估吗
郭老师
2022 04/22 15:47
是的是的，是这么做的。
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