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今年收到红字发票，冲的是去年的收入，今年第一季度收入变负数了，要怎么申报税啊
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你好，是增值税怎么申报吗？填写你的负数销售额合计，你这种得去税务局申报，一般纳税人还是小规模的。
2022 04/22 14:58
84784985 
2022 04/22 15:00
服务业小规模普票，现在不知道这种情况怎么处理，是调账还是直接负数申报，因为疫情税务局停工了
84784985
2022 04/22 15:01
是所得税，按正常红字冲入账，营业收入就变负数了
郭老师 
2022 04/22 15:03
你好，所得税的话，你应该在汇算清缴的时候减少你的所得税，并不影响你今年的利润。借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税
贷应收账款做这个。
郭老师
2022 04/22 15:03
第一年的汇算清缴你做吗？
郭老师
2022 04/22 15:03
二一年的汇算清交你做了。
84784985
2022 04/22 15:07
还没做呢老师，那我按你的分录一步就可以搞定了是吗，因为我们是服务业的，成本就是工资，工资已经发出去了，没法冲了，不影响吧
郭老师
2022 04/22 15:08
那你这个业务是取消吗。你这样做的话，你会不会收入小于成本？
84784985
2022 04/22 15:09
那我把这张1月的票放在1月的账上做这笔分录是吗
84784985
2022 04/22 15:11
这个业务因为客户公司倒闭了，事情做一半也没做了，钱也没收到，发票只能还给我们，收入已经小于成本了
郭老师
2022 04/22 15:12
你好，对的是的，是这么做的。你这种有风险的，税务局会问起来的。
84784985
2022 04/22 15:13
还有增值税，这个季度含有专票和普票，被红字冲下，导致增值税报表都成负数了一直过不了，因为是免征，我就填了这个季度正数普票，交了专票金额，直接省略了红字的数据，不知道可行吗
84784985
2022 04/22 15:14
就是怕税务局会问。。所以老师我现在这情况应该怎么处理
郭老师
2022 04/22 15:16
增值税的你最好不要这么弄，他是个负数的话，你去税务局那边申报。
郭老师
2022 04/22 15:17
主要是你做了无票收入之后，你再以后想红冲的话就没法红冲了。
84784985
2022 04/22 15:20
我们因为疫情税务局关门了，不知道什么时候才开。也不算无票收入把，因为我们是服务业做垃圾清运的，正数发票在去年3月，今年开了红字冲去年的而已
郭老师
2022 04/22 15:22
那你应该填写负数不是吗？你这样的话增加了你的无票收入。你的增值税销售额虚增了。
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