老师：您好。本月进项大于销项，本月销项税额80000，进项95000，红冲上月销项税额8050（应发票开错上月税款已缴交），请问如何结转销项和进项、账务处理？_实务

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老师：您好。本月进项大于销项，本月销项税额80000，进项95000，红冲上月销项税额8050（应发票开错上月税款已缴交），请问如何结转销项和进项、账务处理？

84785040| 提问时间：2022 04/22 14:58

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同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022 04/22 15:02

84785040

2022 04/22 15:10

老师借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税95000 贷：应交税费-应交增值税-进项95000 借：应交税费-应交增值税-销项80000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税80000 我们是销项小于进项，结转是这样吗？借：应交税费-应交增值税-未交增值税15000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税15000

朴老师