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老师 公司退回1-2月的附加税怎么做账？
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你好，退回1-2月的附加税
借：银行存款，贷：应交税费—附加税
2022 04/22 15:17
84785044 
2022 04/22 15:18
不计入营业外收入吗
邹老师 
2022 04/22 15:20
你好，退回1-2月的附加税
借：银行存款，贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ，贷：税金及附加
84785044
2022 04/22 15:20
相互冲减吗
邹老师
2022 04/22 15:21
你好，做之前计提，缴纳的相反分录就是了
84785044
2022 04/22 15:23
好的 之前是有全额计提
邹老师
2022 04/22 15:24
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785044
2022 04/22 15:26
老师 那后面可以全额计提 然后减免的50%结转到营业外收入
邹老师
2022 04/22 15:27
你好，实际需要缴纳多少，就计提多少就是了
84785044
2022 04/22 15:28
按正常税率附加税就是按7%3%2%计提
邹老师
2022 04/22 15:30
你好，比如没有减免之前城建税是70，减免之后是35
就按35做计提，缴纳分录就是了
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