免费问答

我是预收房款500··确认收入262··我只是缴纳了262的3%增值税及附加··

借：银行存款500 贷：预收账款500 借：预收账款262       贷：主营业务收入240.366972             应交税费-增值税-销项21.633028 借：应交税费-预交增值税    7.86 贷：银行存款7.86

附加税分录呢老师

借：税金及附加  7.86*0.06 贷：银行存款 7.86*0.06

预收到500万房款的时候 借：银行存款5000000 贷：预收账款5000000 262万确认收入的时候 借：预收账款2620000 贷：主营业务收入2403669.72 应交税费-未交增值税-216330.28 借：税金及附加 8653.21 贷：应交税费-城建税 15143.11 教育费附加 6489.91 地方教育费附加 4326.61 计提262万预缴3%增值税的时候 借：应交税费-未交增值税 72110.09 未交城建税 5047.71 未交教育费附加 2163.3 未交地方教育费附加 1442.2 贷：应交税费-预缴增值税 72110.09 预缴城建税 5047.71 预缴教育费附加 2163.3 预缴地方教育费附加 1442.2 下月银行缴纳的时候 借：应交税费-预缴增值税 72110.09 预缴城建税 5047.71 预缴教育费附加 2163.3 预缴地方教育费附加 1442.2 贷：银行存款 80763.3 当要缴纳剩下的6%的时候 计提和缴纳和上面的分录一样··只是数额是6% 这样对吗

是的，就那样，做平就是了