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21年暂估的成本。找不到票，汇算清缴调增以后，21年暂估的那笔账怎么处理呢
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你好，这个是虚的业务吗？当时分录怎么做的？
2022 04/22 17:23
84785016 
2022 04/22 17:32
嗯嗯，当时为了不交企业所得税，做的虚的，借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估
郭老师 
2022 04/22 17:33
借应付账款贷利润分配未分配利润。
84785016
2022 04/22 17:34
说汇算清缴的时候补齐这些暂估的成本票。但是补不了了。只有调增，调增以后原先暂估的这笔账怎么做呢
84785016
2022 04/22 17:35
做在2022年不影响嘛
郭老师
2022 04/22 17:35
你好，上面的分录就是借应付账款贷利润分配，未分配利润，这个就是红冲的。
84785016
2022 04/22 17:35
那个暂估还在呀
郭老师
2022 04/22 17:37
应付帐款暂估没有就可以的。
84785016
2022 04/22 17:39
那成本呢，这些成本本来就是虚的
郭老师
2022 04/22 17:39
成本跨年了，用利润分配、未分配利润来做。
84785016
2022 04/22 17:40
好的，懂了，谢谢老师
郭老师
2022 04/22 17:41
不用客气，工作愉快。
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