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您好，我们老板从一个上市公司收购过来它的一个分公司，是建材销售的，600万分期支付，他支付的时候这个账会计分录怎么走
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借长期股权投资 贷银行存款 长期应付款
2022 04/22 18:27
84784949 
2022 04/22 18:54
只是单纯法人买过来，已经跟上市公司没关系了，我们现在是他们的经销商，也是这么做分录吗
小云老师 
2022 04/22 18:55
是的，这个就是这样做分录
84784949
2022 04/22 18:59
这个公司是上市公司，它是厂家，原来它自己生产自己卖，现在这个分公司以600万转给个人了
84784949
2022 04/22 18:59
因为这个账套还沿用的是之前的账套，也没重新起照，我应该把他们原来的亏损啥的都调走对吧，他们总部已经做了账务处理做了投资亏损，我应该做投资收益是吗
小云老师
2022 04/22 19:12
你还是沿用之前的帐套就行了，不用去更改什么呀。如果你的意思是说他原来的亏损都由其他人去承担，那你才需要做投资收益。
小云老师
2022 04/22 19:12
相当于你买了一个新公司，但这个新公司原本该亏损还是说盈利他都没有变化，只是说以后这个公司老板变成了你们而已。
84784949
2022 04/22 21:28
就是亏损1900万都调走了，我们老板没要这些亏损，然后那个公司做了投资亏损，我们这边就应该做投资收益对吧，现在是未分配利润-1900万
84784949
2022 04/22 21:30
人家公司是2021年就做了投资亏损处理了，我这里是不是汇算清缴应该做一下调整？这个分录怎么做呢？借：未分配利润1900贷：投资收益1900
小云老师
2022 04/22 22:43
不是的，你再借利润分配亏损就更多了，借长期股权投资1900 贷营业外收入1900
84784949
2022 04/22 23:14
这个营业外收入1900万做完以后账面未分配利润如果还是负数的话就不用交所得税对吧，这个账务我如果不在汇算清缴调整的话在2022年账套做也行吧，反正也不影响所得税，它是2018年10月注册的公司一直都是亏损可以弥补5年对吧
小云老师
2022 04/22 23:14
是的，你的理解是正确的
84784949
2022 04/22 23:20
等于是老板不要的那些亏损1900万左右和他花680万收购的这个数都做长期股权投资就可以了
小云老师
2022 04/22 23:24
是的，你的理解是正确的
84784949
2022 04/22 23:26
还有一个问题老师，我们从这个公司进的货全部都可以开发票的，这部分我就直接走了有限公司，还有一部分货是从别的厂家进的是没有发票的，我们卖出去的顾客也不要发票，老板意思是这部分单独弄个个体户这样可以吧，相当于两种业务
小云老师
2022 04/22 23:27
平台原则上一问一答，不同问题麻烦另开一个提问，谢谢
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