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以前年度的库存商品没有入账，销售商品，收入也没入账，而且这个库存商品购进款是老板个人卡支付的，收入也是用老板个人卡收的，现在应该怎么做账务处理
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你好，需要把购进商品，销售商品的分录补齐
借：库存商品，贷：其他应付款
借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
2022 04/23 10:33
84785034 
2022 04/23 10:36
其他应付款跟其他应收款是指的老板么
邹老师 
2022 04/23 10:37
你好，是的，是这样的
84785034
2022 04/23 10:42
在企业所得税汇算清缴上怎么调整呀
邹老师
2022 04/23 10:44
你好，这个事项，不涉及什么调整啊
邹老师
2022 04/23 10:44
按调整之后的收入，成本做相应数据的填写就是了
84785034
2022 04/23 10:50
好的，如果是没跨年度，上季度的库存商品没有记应该怎么处理
邹老师
2022 04/23 10:51
你好，如果是没跨年度，上季度的库存商品没有记，账务处理是
借：库存商品，贷：其他应付款
借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
84785034
2022 04/23 10:51
那这个其他应付款跟其他应付款，以后应该怎么冲减呢
邹老师
2022 04/23 10:53
你好，这样直接对冲就是了
借：其他应付款，贷：其他应收款
84785034
2022 04/23 11:00
还有一个问题，就是企业法人用工资还借款，不发放，个税的话应该怎么给他申报，应该怎么处理
邹老师
2022 04/23 11:11
你好，是法人代表在单位取得了工资的意思？
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