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我们去年采购了一批原材料，去年没有支付款项给供应商，在今年3月才支付给供应商款项，去年没有做规范的账务处理，今年3月份才开始建立新的账套，今年支付给供应商的款项是5000元，今年做账，怎么做分录呢？
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借：原材料5000
贷：银行存款5000
2022 04/23 10:44
84785004 
2022 04/23 10:47
原材料在去年已经用完了，今年才入库，会不会影响库存呢？
84785004
2022 04/23 10:49
因为去年也没有账务处理的，今年3月才建立新账套的
家权老师 
2022 04/23 10:51
哈哈，中途的资料不全，还真没法做账。直接挂主营业务成本，在汇算的时候做纳税调增
84785004
2022 04/23 10:52
借，主营业务成本，贷，银行存款，对吗？
家权老师
2022 04/23 10:56
嗯嗯，就是那样处理
84785004
2022 04/23 10:57
主营业务成本还得转到本年利润呢，那是不是，借，利润分配—未分配利润，贷，应付账款，然后再做一个分录，借，应付账款，贷，银行存款，
家权老师
2022 04/23 11:01
你月底通过本年利润结转怎么还用到应付账款？
84785004
2022 04/23 11:02
这笔业务是去年发生的，今年才建立账套的呢
84785004
2022 04/23 11:03
老师认为怎么处理呢？
84785004
2022 04/23 11:04
去这笔款没有支付，也没有做账务处理，今年才支付款项，今年才做账务处理呢
家权老师
2022 04/23 11:13
借，主营业务成本，贷，银行存款
借：本年利润
贷：主营业务成本
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