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购进商品，未收到发票时部分费用已入账，尾款做挂账，后面收到发票了怎么做账务处理
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你好
购进商品，未收到发票时
借：库存商品 ， 贷：应付账款-暂估
后面收到发票了
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2022 04/23 10:51
84785037 
2022 04/23 11:19
这笔业务对方开出的是电子专票，当时我们缺进项抵扣，就在平台上勾选抵扣了，先入的帐，后面才收到的发票，能否入账时 借 材料 增（进项） 贷 银行，尾款 记 往来 ；收到发票了 冲往来，但具体分录不知道怎么写
邹老师 
2022 04/23 11:20
你好，根据你的描述，不可以。
因为购进商品，未收到发票时，就需要做暂估入账处理才是的
84785037
2022 04/23 11:59
目前我是这样入账的，没做暂估，就是 借 材料 进项 贷 银行 没付的部分挂往来，现在收到发票了怎么冲抵啊
邹老师
2022 04/23 12:00
你好，把之前的分录红冲
然后根据发票做购进分录
84785037
2022 04/23 16:14
红冲分录怎么做
邹老师
2022 04/23 16:15
你好，红冲分录是
借：银行存款，应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）
84785037
2022 04/23 16:29
好的，我平时很少用到暂估，类似这样的业务平时在账务处理过程中应该很常见吧，我一再质疑我是不分录写错了，后面是不是要注意的是，没收到发票就先做预付啊，收到发票了再冲账 ？
邹老师
2022 04/23 16:32
你好，正常情况下是，没收到发票就先做预付，然后收到发票再做冲销预付账款处理
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