00:10:00
问题已解决
补交了一月份欠缴的增值税，印花税等税金，滞纳金，怎么做科目
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问您一月份需要缴纳税金的时候分录怎么写的
2022 04/23 14:42
84785046 
2022 04/23 14:43
没交就没写
bamboo老师 
2022 04/23 14:43
那您是一般纳税人还是小规模纳税人
84785046
2022 04/23 14:43
一般纳税人
bamboo老师
2022 04/23 14:44
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存货
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
84785046
2022 04/23 14:46
好，谢谢老师，比如，我做完这个月帐，还需要计提本月应交税金吗，因为我是新手，刚到一个新单位，我看着他们之前月份凭证都没计提
bamboo老师
2022 04/23 14:48
是的 需要缴纳增值税的话
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
然后计提其他
借：税金及附加-城建税
借：税金及附加-教育费附加
借：税金及附加-地方教育费附加
贷：应交税费-城建税
贷：应交税费-教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
阅读 132
描述你的问题，直接向老师提问
279
意见反馈
