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老师好，汇算i清缴时企业所得税调减699.7元，我应该怎样做分录
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你好，企业所得税调减699.7元，是什么原因导致的呢？
2022 04/23 14:55
84784952 
2022 04/23 14:58
前任会计把2021年度付的贷款利息记为冲减贷款本金，我调账了
84784952
2022 04/23 15:00
老师，我单位是制造业，第四季度的企业所得税延缓至2022.9月份缴纳
邹老师 
2022 04/23 15:01
你好，这样调整账务，有导致所得税变动吗
84784952
2022 04/23 15:21
费用增加了，填写在纳税调整明细表其他栏
邹老师
2022 04/23 15:22
你好，这样调整账务，有导致所得税纳税金额的 变动吗
84784952
2022 04/23 15:23
是的，调减
邹老师
2022 04/23 15:25
你好，有导致所得税纳税调减，税款有退回到单位账户吗
84784952
2022 04/23 15:29
老师账上贷方应交税费一企业所得税6767.3清缴后应调减了699.7元，申报表上声明先扺后退，不知道这699.7元应怎样做分录
邹老师
2022 04/23 15:31
你好，是之前多计提了所得税，现在有退回这个款项吗？
84784952
2022 04/23 15:41
是的.调整2021年第四季度的
邹老师
2022 04/23 15:41
你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84784952
2022 04/23 15:43
邹老师，我还想问你个问题，我重新提问，可以是你回答吗
邹老师
2022 04/23 15:43
你好，需要是我接手到了问题，才可以。
如果被其他老师接手了，就不可以。
84784952
2022 04/23 15:47
老师，开发商用房款抵顶我单位的铝合金门窗款100万，应该怎样做分录？并且房款只是临时开了一个收据，我单位在房子出手前应该怎样做账
邹老师
2022 04/23 15:47
你好
借：固定资产，贷：应收账款
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
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