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我去年有一部分工资还没发，现在填写年度财务报表要不要改动？
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没发的工资需要纳税调整
2022 04/23 21:42
84785014 
2022 04/23 21:45
这里面没发的有前年的工资，去年汇算清缴的时候已经纳税调增了，但是去年的账务处理没有把没发的转回，导致还挂在账上，那我今年汇算清缴还要把这部分纳税调增吗？
东老师 
2022 04/24 05:39
已经纳税调整了就不需要再调整了
84785014
2022 04/24 07:58
但是我去年汇算清缴时纳税调增了，但是去年的账上没有把纳税调增这一块给转回，导致还挂在账上，今天汇算清缴时是不是还要纳税调增？
东老师
2022 04/24 08:01
你只需要把账调整一下，再调增不就多跳了吗
84785014
2022 04/24 08:07
那我去年一直到最后一个季度账上都没转回啊，我现在在哪里调？
东老师
2022 04/24 08:11
你这个工资就一直不发吗？还是多做的呀？
84785014
2022 04/24 09:14
有一部分估计年底会发，有一部分做多了
东老师
2022 04/24 09:15
你需要把多做的不真实的减少。
84785014
2022 04/24 09:19
在哪里减？汇算清缴里减吗？
东老师
2022 04/24 09:20
你账上需要把这个你多做的工资钱是冲减了才了才行啊。
84785014
2022 04/24 09:22
但是我现在账上冲减，也不影响2021年的账上数据啊，汇算清缴时数据还是没冲减的数据啊
东老师
2022 04/24 09:23
你把工资充钱了，然后汇算请教的时候就不需要调整了。
东老师
2022 04/24 09:23
按照你2021年账上把多计提的充钱以后的数字会算清缴。
84785014
2022 04/24 09:26
就是说我现在反结帐直接在2021年的账上冲减？然后年报的时候填冲减后的数据？那这样不是和我去年季报的结果不一样了吗？
东老师
2022 04/24 09:27
但是你这个不是就是正确对正确的体现吗？对吧？会算清缴的时候按照正确的申报。
84785014
2022 04/24 09:29
这个没有影响吧？那打算年底发的那部分需要纳税调增吗？
东老师
2022 04/24 09:30
你这个在汇算清缴之前没发的纳税调整，等实际发放的时候再调减
84785014
2022 04/24 09:35
意思就是不发的直接账上冲减，年底发的汇算清缴时要纳税调增，账上不动？
东老师
2022 04/24 09:36
对，没错，就是这个意思。
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