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问题已解决
老师:请问附有销售退回条款的销售，在售出商品时，能收回的部分确定为收入，要退回的部分挂在预计负债中，但是增值税是按售价的总金额来计算的，我的问题是:将来真的发生销售退回了，那我不是多缴税了，谢谢
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您好，这个是税法与会计口径，销售退回同时可以红字冲回发票，不存在多纳税
2022 04/24 08:19
84785019 
2022 04/24 08:21
老师不太懂，假如我当时应100万挂的应收，其他80确认的收入，20挂的负债，但我当期是按100*0.13确认的应交销项税，假如3个月后退回，我之前按100交的这个税不是多交了吗？
小林老师 
2022 04/24 08:23
您好，您增值税按100申报，后期退回20，增值税按-20申报，
84785019
2022 04/24 08:24
老师，麻烦给我写一下退回时的分录，
小林老师
2022 04/24 08:27
您好，借应收账款（红字）贷负债-20，应交税费应交增值税（红字）
84785019
2022 04/24 08:28
明白了，谢谢老师
小林老师
2022 04/24 08:30
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
84785019
2022 04/24 08:31
老师，再麻烦问下，就这个问题我的应收已经收回，就是确认了银行存款，然后发生的退货，怎么处理
小林老师
2022 04/24 08:32
您好，退回就红字冲回应收账款，即前期收款成为预收
84785019
2022 04/24 08:34
应收已经为0了，因为钱收回来了
小林老师
2022 04/24 08:35
您好，退回分录借应收账款（红字），报表在预收
84785019
2022 04/24 08:36
前面是还在应收状态中，退回了冲抵应收，现在是应收为0，钱收回来了发生额的退货
小林老师
2022 04/24 08:37
您好，麻烦您代入具体科目和金额，方便理解，否则理解有差异
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