00:10:00
问题已解决
老师，我们出版社申请10万项目基金，来款时做在专项应付款货方，支出图书成本时做在了生产成本6万，现在结题了应该怎么处理，不知道应该怎么结转，来款时借银存货专项应付款图书10万，支出时借生产成本6万货银存6万
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好；
实际收到专项拨款时
借：银行存款
贷：专项应付款—**项目
拨款使用时
借：生产成本 等
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
同时
借：专项应付款—**项目
贷：资本公积—拨款转入
未形成资产需核销的部分，报经批准后
借：专项应付款—**项目
贷：管理费用
拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的
借：专项应付款—**项目
贷：银行存款
2022 04/24 10:12
84784977 
2022 04/24 10:15
老师金额我写上了，就我们前期这仏做分录，现在应该怎么做生产成本还在借方也不平
meizi老师 
2022 04/24 10:20
你好； 你生产成本 你们这个 生产了 不转库存商品 去吗？这个会 形成你们库存商品去销售的哇 比如借库存商品贷生产成本
84784977
2022 04/24 10:22
那我们专项是图书是不是同时借专顶应付款10万货管理费用6万咨本公积4万。借库存6万货生产成了本6万，理解对吗。
meizi老师
2022 04/24 10:27
你好； 是的。 就这样处理的；
84784977
2022 04/24 10:30
为什么冲6万管理费用，直接冲生产成本不可以吗
meizi老师
2022 04/24 10:35
你好 ； 你去冲生产成本 也得等着你转 库存商品去 ； 你冲这个管理费用去是看是否发生与你 专项款有关的费用 ；
84784977
2022 04/24 10:39
那就是生产成本发生多少金额就货方冲多少管理费用对吗？
84784977
2022 04/24 10:43
那就是生产成本发生多少金额就货方冲多少管理费用对吗？他们是同时的，因为生产成本有好多笔不同时期发生，如果最后货方管理费用有余额计资本公积里，不计营业外收入
meizi老师
2022 04/24 10:49
你好； 1. 先把生产成本 结转到库存商品去 ； 到时你在考虑去 冲； 比如 专项应付款 冲你生产成本 和你的管理费用等 ；因为你库存商品还得涉及销售 ；
84784977
2022 04/24 10:50
老师，我们出版社申请10万项目基金，来款时做在专项应付款货方，支出图书成本时做在了生产成本6万，现在结题了应该怎么处理，不知道应该怎么结转，来款时借银存货专项应付款图书10万，支出时借生产成本6万货银存6万，针对我给您的分录我们下步应该怎么做分录
meizi老师
2022 04/24 11:11
你好 ； 借库存商品 6万贷生产成本 6万 ； 销售 ：借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本 贷库存商品 ； 借专项应付账款贷主营业务成本 ； 就这样处理 ； 你库存商品 不能去冲的； 到时你没法结转成本 ；等着你销售后 去直接冲主营业务成本
84784977
2022 04/24 11:28
我们主营业务成本是比例结转也不知道什么时候能卖，这个课题有时间的要结题，而且上级资助单位不管收入，
meizi老师
2022 04/24 11:32
你好； 你们等着销售 根据销售单价*销售数量来结转即可 ；
84784977
2022 04/24 11:33
我们销售没法统一单价数量，新华书店一来结帐几百种，所以这样不行
84784977
2022 04/24 11:34
越来越晕了
meizi老师
2022 04/24 11:36
你好； 你们销售出去 单价都不一样的吗？ 你们 一般都是有零售价的 ； 然后按照优惠给不同客户的
84784977
2022 04/24 11:37
和收入没关系
meizi老师
2022 04/24 11:41
你好； 但是你销售会涉及报税的哦 ； 销售会涉及报税哈； 你只是取得了这个 补助而已 ； 拿来 冲了成本 ；但是你 最终会销售出去会涉及收入的 ； 你 专项款可以冲成本费用 ；
阅读 110
描述你的问题，直接向老师提问
227
意见反馈
