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个人给我们公司平整种植的土地，付的预付款要怎么做账呢
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你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目
2022 04/24 11:49
84785038 
2022 04/24 11:50
好的，老师去年我们公司给2个人付的款，没有发票，现在要汇算怎么办呢
84785038
2022 04/24 11:52
而且各8万多。总共16.7万，其中一个人去世了，现在怎么办呢
邹老师 
2022 04/24 11:57
你好，是确定无法取得发票了吗？
84785038
2022 04/24 12:11
是的，他个人代开劳务费太多了，所以他不开
邹老师
2022 04/24 12:56
你好，那就做无票支出处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理
84785038
2022 04/24 13:12
老师那这样一直挂着可以吗，要怎么处理呢
邹老师
2022 04/24 13:13
你好，不需要一直挂着啊。把之前预付的款项调整到无票支出处理
借：消耗性生物资产，贷：预付账款
84785038
2022 04/24 13:13
老师那这个人把之前的钱叫回来可以吗
邹老师
2022 04/24 13:14
你好，一般是不会把之前的资金收回来的
84785038
2022 04/24 13:16
老师这个和之前的土地平整没关系，这个其实是给他们发的工资，他们不交社保的，本来让他们开票的，结果没有给开
邹老师
2022 04/24 13:16
你好，那也不会收回来啊
给到人家的工资，人家为什么要退回来呢
84785038
2022 04/24 13:18
老板说不行的话老板把钱回来，冲他们的账
84785038
2022 04/24 13:19
之前的会计一直都放到其他应付款了
邹老师
2022 04/24 13:20
你好，你可以想想，你作为员工，单位给你发的应得的工资，你会退回吗
84785038
2022 04/24 13:29
不是的老师，是老板自己的钱冲他账。或是补充的话，调增汇交多少税呢
邹老师
2022 04/24 13:30
你好，请看你初始描述
84785038
2022 04/24 13:35
实在不好意思我描述的应该不太清楚，是老板拿自己的钱，冲他们的没有票其他应付款（这部分钱其实就是他们的工资）
邹老师
2022 04/24 13:36
你好，这部分钱其实就是他们的工资，那就不会退回啊
84785038
2022 04/24 15:08
老师那汇算时候调增，但这个账以后就在其他应付款挂着没有票还用调整吗
邹老师
2022 04/24 15:11
你好，你计入了无票费用入账核算，不管是其他应付款挂着，还是支付了，都需要做纳税调增处理啊
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