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问题已解决
老师，去年12月份底暂估了一笔费用，今天3月份发票回来了，但是发票的金额比暂估的金额小，怎么做账务处理呢
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你好，之前是借管理费用贷其他应付款吗？
2022 04/24 14:21
84784948 
2022 04/24 14:22
是的，借：管理费用，贷：现金
84784948
2022 04/24 14:23
现在发票金额是9360，暂估的金额是9500
郭老师 
2022 04/24 14:23
你好，那你是现金实际支付吗？
84784948
2022 04/24 14:24
是的
用现金支付的，后来因其他原因，客户又退回来部分款项
郭老师
2022 04/24 14:27
借库存现金，其他应收款
贷，利润分配未分配利润
借利润分配，未分配利润
贷其他应收款。
84784948
2022 04/24 14:28
不需要通过以前年度损益来调整吗？
我这个发票是跨年了的
84784948
2022 04/24 14:28
老师，您能写的明白点吗？什么其他应收款，这是是什么？
郭老师
2022 04/24 14:31
你好，你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？
84784948
2022 04/24 14:31
小企业会计
郭老师
2022 04/24 14:35
小企业会计准则就是利润分配，未分配利润
借库存现金，其他应收款9360
贷，利润分配未分配利润9500
借利润分配，未分配利润9360
贷其他应收款。
84784948
2022 04/24 14:37
借：库存现金，后面的其他应收款是什么？
郭老师
2022 04/24 14:40
你好，你不是退了现金嘛，其他应收款是实际业务的，这个钱没有退回来，所以用一个往来科目来代替了。
郭老师
2022 04/24 14:40
其他应收款，一个借方一个贷方，没有余额。
84784948
2022 04/24 14:42
那12月份做的分录，今年需不需要红冲
郭老师
2022 04/24 14:43
你好，今年需要红冲的这个分录就是做到今年的。
84784948
2022 04/24 14:45
今年我做一个：借：管理费用 -9500 贷：库存现金-9500
84784948
2022 04/24 14:46
然后呢
一直没有看懂您写的分录，什么又现金，又其他应收款的
84784948
2022 04/24 14:47
您能写的明白点吗？就是有借有贷的，然后金额都标注一下
郭老师
2022 04/24 14:48
你好，现金给你退回来了多少？
84784948
2022 04/24 14:48
现金退给我140
郭老师
2022 04/24 14:52
借库存现金，140
其他应收款9360
贷，利润分配未分配利润9500
这个能看懂吗？如果这个看不懂的话，
借库存现金140，
其他应收款9360
贷管理费用9500，这个能看懂吗。
郭老师
2022 04/24 14:52
你应该是对这个利润分配未分配利润不了解啊。
84784948
2022 04/24 14:54
我是没看懂内个借库存现金，其他应收款这块
郭老师
2022 04/24 14:56
退回来的现金，然后没有退回来的那一部分，用一个往来科目代替。
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