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老师您好小微企业 固定资产选择加速折旧，填写加速折旧申报表在申报当月一次性抵扣了，当月分录怎么做啊，全部计入费用吗？次月开始不再计提是吗？ 但是如果固定资产没有发票怎么办
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您好
会计符合固定资产定义 应该计入固定资产科目 分期计提折旧
没有发票 不应该填加速折旧申报表申报当月一次性抵扣
2022 04/24 14:46
84785035 
2022 04/24 14:49
我的意思是填写了加速折旧表，就在当月一次性扣除计入费用了是吗？需要做分录吗当月，次月开始不再计提是吗
bamboo老师 
2022 04/24 14:49
填写了加速折旧表，就在当月一次性扣除计入费用了 这个是税法处理
会计符合固定资产定义 应该计入固定资产科目 分期计提折旧
会计跟税法不一样的
84785035
2022 04/24 14:55
老师税法上填加速折旧表当月一次性计入费用并调减了，会计上计入了固定资产还需要每月计提折旧汇算清缴是不需要调减了是吗？只是还需要每月计提折旧是这样吗
bamboo老师
2022 04/24 14:55
会计上计提折旧 以后汇算清缴的时候要逐年纳税调增
所以比较烦的
84785035
2022 04/24 15:01
谢谢老师
bamboo老师
2022 04/24 15:05
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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