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问题已解决
老师，我司执行小企业会计准则，2021年开始的一个软件开发项目，截止2022年2月底，已完85%，资本化阶段突然宣告失败了。 [研发支出-资本化支出] 这个科目，2021年和2022年都有归集相应工时的人工费。请问，2022年3月我的账务处理是不是全额费用化，分录如下： 1.借：研发支出-XX项目-费用化支出 贷：研发支出-XX项目-资本化支出 2. 借：管理费用-研发支出 贷：研发支出-XX项目-费用化支出
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你好！是的。就是这样做了
2022 04/24 15:07
84784990 
2022 04/24 15:55
老师，接着还有一个税务方面的疑问，该研发项目在费用化阶段已填报过“2021版研发支出辅助账”，并在2021年汇算清缴享受加计扣除，那如果2022年再将资本化转费用化，“研发支出辅助账”岂不是又要在同一个项目来一张明细表，一个项目2张费用化辅助账，以后税务稽查，这个逻辑说得过去吗？
宋生老师 
2022 04/24 15:59
您好！你这个现在是对资本化的部分转费用化，你之前没有加计扣除过，就没事
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