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老师您好！请问下图保费计提分录应该怎样做,个人部分单位工资上代扣代缴的,计提是在本月3月吗？如果个人部分当月计提工资半年或一年才发放工资.分录应该怎么做?
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你好，应该是缴纳的时候借管理费用-社保费1675.14，其他应收款-代扣代缴社保720.12，贷银行存款2395.26，计提工资是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬
2022 04/24 15:05
84785015 
2022 04/24 15:25
计提工资就按正常计提,发放时工资将其他应收720.12放到贷方减少就行是吧？老师3月社保是当月申报缴费的.就在当月账上做计提吧？申报个人所得税系统里填入个人部分代扣缴的,也要在个税申报3月份才能填么
夏天老师 
2022 04/24 17:00
是的，发放工资时放到其他应收的贷方减少，当月申报社保当月直接做费用扣减，个税是申报3月时扣除
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