问题已解决
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。老师以上内容我百度查的,我不太明白扣除什么意思,比如说A公司2021年营业收入是100000,成本80000,管理费用20000(招待费10000),本身我是没有利润的,还要交企业所得税吗?
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速问速答你好,按照你说的数据,计算思路如下:
当年销售(营业)收入的5‰=100000*5‰=500
招待费实际发生=10000*60%=6000
那取小值,你的业务招待费只能扣除500元,需要调增10000-500=9500元
100000-80000-20000+9500=9500
9500*20%*12.5%=237.5
2022 04/24 15:51