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老师好！2021年计提了当期的租金和物业费，2022年还未付款未收到发票，现在做2021年的所得税汇算清缴要纳税调增吗？
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您好
汇算清缴前没有收到发票 要汇算清缴的时候纳税调增
2022 04/24 15:58
84784959 
2022 04/24 16:00
但是扣除原则不是说要费用要按照权责发生制扣除吗？这要怎么界定呢？
84784959
2022 04/24 16:01
计提的费用纳税调增后要怎么账务处理呢？
bamboo老师 
2022 04/24 16:02
扣除原则是说要费用要按照权责发生制扣除 但是要取得发票
请问计提的时候分录怎么写的
84784959
2022 04/24 16:08
借：管理费用 贷：应付账款
bamboo老师
2022 04/24 16:09
请问款项已经支付了 应付账款科目平的？
84784959
2022 04/24 16:11
款项尚未支付
bamboo老师
2022 04/24 16:11
请问单位用的什么会计准则
84784959
2022 04/24 16:14
小企业会计准则
bamboo老师
2022 04/24 16:17
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
84784959
2022 04/24 16:28
这笔分录是汇算清缴的那个月再做吗？汇算清缴完后再补交这笔租金费用收到发票时，要怎么账务处理呢？
bamboo老师
2022 04/24 16:31
是的 汇算清缴的那个月再做
收到发票
借：利润分配-未分配利润
贷：应付账款
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