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老师，收到货未付款未收发票，第一笔：借：库存商品—A商品，贷：应付账款—暂估款。。第二笔：然后付款，还未收发票，借：预付账款—某供应商，贷：银行。。。第三笔：次月收到发票，先红冲第一笔，然后再做，借：库存商品—A，贷：应付账款—某供应商，然后在跟预付账款对冲吗？还是说贷方可以直接做预付账款—某供应商？
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第三笔：次月收到发票，先红冲第一笔，然后再做，借：库存商品—A
贷：应付账款—某供应商
预付账款-某供应商
2022 04/24 23:32
84784985 
2022 04/25 00:00
老师，你的意思是说对冲吗？我看不懂你写啥
丁丁 
2022 04/25 00:03
借：库存商品—A
贷：应付账款—某供应商（发票总金额-预付账款金额）
预付账款-某供应商（原先计入借方的金额）
84784985
2022 04/25 00:09
应付款是第一笔记的暂估款来的，收到发票，我第三笔先红冲第一笔，这个暂估款就没有了。然后红冲完重新入账，是 借：库存商品，贷：应付账款，然后根据第二笔再做对冲，借：应付账款，贷：预收账款
84784985
2022 04/25 00:10
还是说，不需要应付和预收对冲，直接冲第二笔， 借：库存商品，贷：预收账款
84784985
2022 04/25 00:12
先暂估入库了，给钱做了预付呀，现在收到发票，先红冲暂估，接下来怎么做？
丁丁
2022 04/25 00:13
同学，你好！前两笔都没有问题，第三笔冲完第一笔的暂估后，再做一笔如下分录：
借：库存商品—A
贷：应付账款—某供应商（发票总金额-预付账款金额）
预付账款-某供应商（原先计入借方的金额）
84784985
2022 04/25 00:15
我服了，预付账款的钱就是发票的钱，一模一样的，你为啥把应付和预付一起做贷方
84784985
2022 04/25 00:16
你意思就是不需要再做成“应付账款”，直接根据第二笔的“预付账款”做是吧
丁丁
2022 04/25 00:20
你没有理解意思。
借：库存商品
贷：预付账款
这一笔是针对第二笔预付账款的分录
发票金额＞预付金额，其差额部分分录如下：
借：库存商品
贷：应付账款
那么上述两笔分录合起来就是
借：库存商品—A
贷：应付账款—某供应商
预付账款-某供应商
84784985
2022 04/25 00:21
发票金额不大于预付，没有差额
丁丁
2022 04/25 00:24
意思是发票金额=预付金额，是吗？
借：库存商品
贷：预付账款
84784985
2022 04/25 00:27
是的，我一直就是想确认是不是能直接“贷：预付账款”的
丁丁
2022 04/25 00:28
那您直接说就是了，我一直以为发票金额＞预付金额
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