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老师我想问下，上月个税手续费返还做了销项税，上月没交转到未交增值税，这个月说是免了要怎么做账
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你好，是小规模的吗？季度超过了45万吗？
2022 04/25 08:40
84784963 
2022 04/25 08:42
是小规模，没超过45万，增值税已转到未交增值本期转入数了，现在免了不知道怎么做
郭老师 
2022 04/25 08:43
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入，做这个就可以的。
郭老师
2022 04/25 08:43
还有小规模，他不需要转出未交增值税，又是未交增值税，它就一个科目，应交税费，应交增值税。
84784963
2022 04/25 08:57
老师如果是一般纳税人呢
郭老师
2022 04/25 09:00
你好，一般纳税人需要正常缴纳的税率是6%的，如果他有进项抵扣，可以不用交。
84784963
2022 04/25 09:17
好的谢谢
郭老师
2022 04/25 09:19
不要客气，工作愉快。
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