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问题已解决
3月有转出本月增值税和计提附加税，但3月的资产负债表的应交税费合计金额不包含3月的增值税在内，附加税是有的，这样是正确的吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，你增值税结转的分录正确，应交增值税余额699.99，就是本月应交的增值税
2022 04/25 10:23
84785046 
2022 04/25 10:30
但是我做的3月资产负债表应交税费的金额是不把3月的增值税包含在内的，为什么呢？
是结转有问题?
资产负债表的应交税费金额是（2021年12月的增值税及附加税87905.23元+1月的增值税入附加税退回1845.91+2月没有+3月附加税40元）
图图*老师 
2022 04/25 10:34
我看你应交增值税余额是对的
84785046
2022 04/25 11:19
资产负债表这样有问题吗？我也看了是对的，但是资产负债表的的应交税费不是（资产负债表中的应交税金总额=主营业务税金及附加(营业税、城建税、教育费附加)+所得税+增值税应纳税额+管理费用中税金(土地使用税、印花税、房产税、车船使用税)这样求的数吗，但是现在就是不包含3月的增值税在里面呢？
图图*老师
2022 04/25 12:04
我有看了下，你3月的应交增值税余额在借方，所以应交税费余额没有这一项，你们给我看下你3月份没结转增值税之前，增值税的三级明细余额吗？
84785046
2022 04/25 13:41
，这是轻出未交增值税的明细，
图图*老师
2022 04/25 14:07
那你3月到底是要交税的？还是留抵的？
84785046
2022 04/25 14:17
不留抵，三月是要交增值税的！
图图*老师
2022 04/25 14:19
那那个结转分录做的没问题，你的余额是借方，那就是上期有留抵
图图*老师
2022 04/25 14:23
再就是，你退回的增值税怎么做分录的，
正确的是，
借:银行存款
贷:应交税费-未交增值税（延期缴纳，后期继续交）
如果直接减免不用交
借:银行存款
贷:营业外收入/其他收益（不影响应交税费余额）
84785046
2022 04/25 15:43
退回的增值税分录没有错，如你说的延期缴纳分录一样
图图*老师
2022 04/25 16:05
那你这还奇怪了 给我看一下2月末的余额
84785046
2022 04/25 16:12
3月建账的，就是第一发的图片给你的明细账，全部了
图图*老师
2022 04/25 17:34
那你建账的期初余额怎么录的
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