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企业处置固定资产接职工上下班的小型额车，这个固定资产处置的时候是否得按账面价值来处置？
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是的，需要按照账面价值和处置价款来计算处置损益
2022 04/25 10:35
84785000 
2022 04/25 10:36
那老师因这这个车21年入账的时候进项税不能抵扣，当时已做进项税转出了，现在处置是不是得交13%的增值税？
小锁老师 
2022 04/25 10:38
对，因为你是21年新购买的
84785000
2022 04/25 10:39
那这个车没抵扣过，处置的时候还得交，有没有税法规定可以少交或免交的？
小锁老师
2022 04/25 10:40
你为啥是不得抵扣的额？
84785000
2022 04/25 10:41
因这购进的时候进项税认证了，但问了税务部门，这种房车不可以抵扣，只能做进项税转出
小锁老师
2022 04/25 10:42
如果确定是进项转出的，销项不用交。因为本身就没抵扣
84785000
2022 04/25 10:45
那我们开具发票开专用发票，销项不用缴，申报表怎么填写
小锁老师
2022 04/25 10:47
填那个正常的销项位置，税控器开票的，然后给你的专管员说明一下情况
84785000
2022 04/25 10:49
刚问了12366说这个不可以，没抵过也得按13%来缴税。
小锁老师
2022 04/25 10:50
确定？这个就这样来需要交税？
84785000
2022 04/25 10:50
说这个本身就是集体福利进项税当时就不可以抵，现在在处置也得按13的缴纳
小锁老师
2022 04/25 10:51
我问一下税务吧，我感觉不太准
84785000
2022 04/25 10:52
好的，谢谢老师。
小锁老师
2022 04/25 10:55
不客气的，祝您开心每一天
84785000
2022 04/25 10:56
老师您那边的税务怎么说？
小锁老师
2022 04/25 10:58
我那边也是说的不得抵扣，然后需要交，我刚才理解错了，不好意思哈
84785000
2022 04/25 11:06
明白了，谢谢老师
小锁老师
2022 04/25 11:06
不客气的，祝您开心每一天
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