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问题已解决
老师，企业说以前年度税报错了导致多交了企业所得税，账上做了 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 后来嫌退税手续繁琐放弃退税，在21年 借：营业外支出 贷：应交税费-应交企业所得税 21年汇算是不是得纳税调增？
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您好
企业所得税是税后的 不需要纳税调增
2022 04/25 12:23
84785001 
2022 04/25 12:25
企业在21年计入营业外支出了，不用纳税调增吗？
84785001
2022 04/25 12:27
而且并没有去申报退税，以前年度也是一厢情愿认为自己多交税了做的那笔账
bamboo老师 
2022 04/25 12:29
企业在21年计入营业外支出了，不用纳税调增
所得税费用是税后的 没有影响利润总额
84785001
2022 04/25 12:42
如果是冲掉了之前的账不调增我能理解，可是计入营业外支出影响了21年营业利润了呀，真的不用调增？
84785001
2022 04/25 12:43
如果可以的话企业不就可以随意调整利润了吗
bamboo老师
2022 04/25 12:45
营业外支出科目要纳税调整 所得税费用不调整
您当时不应该计入营业外支出科目
借：所得税费用 借方红字
贷：应交税费-企业所得税 贷方红字
这样做分录就好了
而且您没有申请退税 现在申报表还有留抵数据么？
正常的是税务会让调整申报表的 不是自己做账平了就了事
84785001
2022 04/25 13:35
是的，我也是这样认为的，谢谢老师！
bamboo老师
2022 04/25 13:35
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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