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问题已解决
请回复上次一次性固定资产的问题
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您好，麻烦发下图片看下
2022 04/25 13:16
84785035 
2022 04/25 13:17
这张图片
小林老师 
2022 04/25 13:21
您好，小企业不涉及递延，所得税费用等于应交税费应交企业所得税
小林老师
2022 04/25 13:22
您好，企业会计准则文字看不全
84785035
2022 04/25 13:26
其实我就是想问分录怎么做。最好有金额。小企业准则和会计准则。 我之前题目有给出金额
小林老师
2022 04/25 13:29
您好，题目看不到了，麻烦您再发下
若没有一次性扣除优惠
借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
84785035
2022 04/25 13:33
这个是上次的问题截图。麻烦一次性回复清楚。因为10次问题就关闭啦。我发现会计学堂没有这个一次性扣除的分录讲解。
84785035
2022 04/25 13:35
请看这个截图
小林老师
2022 04/25 15:10
您好，1所得税费用的分录是根据应纳税所得额得出，您提供的信息不够给出所得税费用分录，没有应纳税所得额的计算。2同样，也是需要给应纳税所得额
84785035
2022 04/25 15:14
如果单独是税会差异。企业会计准则借所得税费用。 贷递延所得税。是不是应该有个分录。有个金额
小林老师
2022 04/25 15:21
您好，是的，您的理解非常正确，借所得税费用，贷递延所得税负债
84785035
2022 04/25 15:29
小企业会计准则计入当期。税会差异是不是直接调整所得税金额。19年借所得税费用。贷应交税金。 20年。借应交税金 贷所得税费用
小林老师
2022 04/25 15:30
您好，不是，税会差异都是计入递延所得税资产或递延所得税负债
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