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问题已解决
老师，题目麻烦您给看一下 第一问会计利润总额是1205吗 第二问怎么调啊？ 以及这道题的应纳税所得额是多少？ 就帮忙解答一下这三个问题就行
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1会计利润的计算是
2700+200-1000-50-100-500-40-50+45=120
2022 04/25 14:34
暖暖老师 
2022 04/25 14:36
2.业务招待费扣除限额30*60%=18
2900*0.005=14.5纳税调增30-14.5=15.5
研发支出加计扣除75%纳税调减28
合计是纳税调减28-15.5=12.5
暖暖老师
2022 04/25 14:36
3.广告费和业务宣传费扣除限额是2900*0.15=435
纳税调增300+160-435=25
暖暖老师
2022 04/25 14:37
4.财务费用纳税调增是12-200*0.06*7/12=5
暖暖老师
2022 04/25 14:38
5.公益性捐赠扣除限额1205*0.12=144.6全都扣除
直接捐赠和罚款纳税调增10+20=30
暖暖老师
2022 04/25 14:38
6国债利息免税纳税调减5
暖暖老师
2022 04/25 14:39
7残疾人工资加计扣除100%纳税调减50
福利费扣除300*14%=42纳税调增45-42=3
工会经费扣除300*2%=6全部扣除
教育费扣除300*8%=24全都扣除
暖暖老师
2022 04/25 14:40
8应纳税所得额的计算
1205-12.5+25+5+30-5+3=1250.5
应交所得税1250.5*0.25=312.625
84785000 
2022 04/25 14:52
老师第六问，境内居民企业分回股息那个投收可以免税吗
暖暖老师
2022 04/25 14:54
题目没有税直接投资这里
84785000
2022 04/25 15:17
老师，制造行业的开发费扣除是不是从75调到100%了
暖暖老师
2022 04/25 15:22
那是从今年开始，20年还不是呀
84785000
2022 04/25 15:27
哦哦，忘记了
84785000
2022 04/25 15:27
谢谢老师
暖暖老师
2022 04/25 15:28
不客气麻烦给予五星好评
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