问题已解决
2022年1月份我们公司小规模纳税人当月收入超过10多万,是不是只缴纳增值税和城建税,教育费附加和地方教育附加是不是不用缴纳?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
你好; 小规模是月不超过10万季度不超过30万是免教育费附加和地方教育费附加的 ;
2022 04/25 14:32
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784949 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/25 14:42
那这样小规模缴纳的城建税的税率是多少?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/25 14:48
你好;小规模正常是按7%或者5%减半缴纳
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784949 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/25 14:55
老师我们想问一下这样计提分录可以吗(小规模开的专票)
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/25 15:02
你好; 是的。 是这样来计提的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784949 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/25 15:09
是不是按照原有的城建税率上减免50%,这个是不是根据六税2费政策上做减免?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/25 15:14
你好; 是的。到时减半部分 转营业外收入; 另外一半缴纳即可