小斯运输公司具有国际运输资质，为增值税一般纳税人，选择适用一般计税方法。（1）从事运输服务，开具增值税专用发票，发票上注明运输费价款327万元、装卸费价款32.7万元。（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储费价款109万元，装卸费价款10.9万元。（3）从事国内运输服务，开具增值税普通发票，发票上注明价税合计金额为424万元；运送货物至日本，取得不含税运费收入54.5万元。（4）向小规模纳税人出租货车一辆，未开具发票，取得含税租金收入8万元。（5）销售自己使用过的未抵扣过进项税额的固定资产，开具增值税专用发票，专用发票上注明金额2万元。（1）计算业务（1）的销项税额。（2）计算业务（2）的销项税额。（3）计算业务（3）的销项税额。（4）计算业务（4）的销项税额。（5）计算业务（5）的增值税税额。_CPA

问题已解决

小斯运输公司具有国际运输资质，为增值税一般纳税人，选择适用一般计税方法。（1）从事运输服务，开具增值税专用发票，发票上注明运输费价款327万元、装卸费价款32.7万元。（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储费价款109万元，装卸费价款10.9万元。（3）从事国内运输服务，开具增值税普通发票，发票上注明价税合计金额为424万元；运送货物至日本，取得不含税运费收入54.5万元。（4）向小规模纳税人出租货车一辆，未开具发票，取得含税租金收入8万元。（5）销售自己使用过的未抵扣过进项税额的固定资产，开具增值税专用发票，专用发票上注明金额2万元。（1）计算业务（1）的销项税额。（2）计算业务（2）的销项税额。（3）计算业务（3）的销项税额。（4）计算业务（4）的销项税额。（5）计算业务（5）的增值税税额。

84785028| 提问时间：2022 04/26 11:41

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

何何老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

免费直播

（1）业务（1）的销项税额=327×9%+32.7×6%=31.39（万元) （2）业务（2）的销项税额=109×6%+10.9×6%=7.19（万元) （3）运送货物至日本属于国际运输服务，适用零税率，所以此业务的销项税额为0。业务（3）的销项税额=424÷(1+9%)×9%=35.01（万元) （4）业务（4）的销项税额=8÷(1+13%)×13%=0.92（万元) （5）纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。应缴纳的增值税税额=2×3%=0.06（万元)

2022 04/26 11:51