00:10:00
问题已解决
18年开房租发票把1000块钱押金也开成房租发票了，并做了收入。现在其他应付款没有余额，退押金怎么调账呀。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
那你现在开红字发票，冲减你的以前年度的收入，借以前年度损益调整贷其他应付款。
2022 04/26 13:09
84785018 
2022 04/26 13:10
老师有税吗
84785018
2022 04/26 14:18
老师确认收入的时候有交税了
84785018
2022 04/26 14:26
老师麻烦写一下完整的分录，这个涉不涉及增值税、企业所得税这些的
陈诗晗老师 
2022 04/26 15:10
有的呀，借以前年度损益调整，同时借应交税费贷其他应付款。
84785018
2022 04/26 15:57
老师，这个应交税费是应交所得税吗
陈诗晗老师
2022 04/26 16:03
应交增值税，因为你要开负数的。
84785018
2022 04/26 16:05
老师那所得税这块呢
陈诗晗老师
2022 04/26 16:07
所得税的话，你这个是在汇算清缴的时候去减少你当年的利润，直接减少了你的所得税他不用担。
陈诗晗老师
2022 04/26 16:07
就是所得税不用单独处理的。
84785018
2022 04/26 16:40
老师，所得税为什么不用冲减的呢，因为都是18年的事情了，不太懂
陈诗晗老师
2022 04/26 16:45
就是你今年在汇算清缴你二二年的时候，你直接减少你二年的利润去汇算清缴，那么，到时候你直接根据你二年的利润的所得税一起处理了，你这里不用单独处理。
84785018
2022 04/26 18:58
老师不太明白，以前年度损益调整不是直接会转到利润分配未分配利润里面了吗
陈诗晗老师
2022 04/26 19:30
那是会计口径的处理啊，但是你税法层面你之前根本就没有交过税，你现在肯定要去调整啊。
84785018
2022 04/26 23:01
老师我基础差不太懂你上面发的意思，
84785018
2022 04/27 08:31
木木老师，为什么不用单独处理的啊，之前年度的所得税不是已经交了吗，真的是不理解
陈诗晗老师
2022 04/27 09:46
因为以前年度损益调整，他是转到利润分配，未分配利润就相当于这个之前的利润有变化了，但是你之前的汇算清缴已经做呀。所以说，你这个利润的变化，就只能在现在去汇算的时候去调整。
84785018
2022 04/27 12:56
老师，我有点晕了，因为我看固定资产盘盈的分录要调整所得税来的，也是以前年度的，这个和那个不一样吗
陈诗晗老师
2022 04/27 13:02
就是你在考试的时候，那个分录里面，你肯定是没必要调整，在实务工作当中，这个不单独调试，你会算的时候再去处理。
阅读 70
描述你的问题，直接向老师提问
329
意见反馈
