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老师小企业会计准则，跨年暂估入库，第二年收到发票如何进行账务处理
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同学，你好
冲减之前的分录，收到发票，正常录入
2022 04/26 13:13
84784980 
2022 04/26 13:17
但是之前暂估是含税价，对方给我们开票是专票，是不是还得冲回成本
小菲老师 
2022 04/26 13:17
同学，你好
嗯嗯，是的
84784980
2022 04/26 13:29
我是这么理解的，借原材料113，贷暂估应付113，借生产成本113，贷原材料113；收到发票后借原材料-113，贷暂估应付-113，借生产成本-113，贷原材料-113；借原材料100，应交税费13，贷应付账款113，借生产成本100，贷原材料100；你看我做的对吗
小菲老师
2022 04/26 13:30
同学，你好
嗯嗯，对的
84784980
2022 04/26 13:31
好的懂了
小菲老师
2022 04/26 13:32
好的，满意请5星好评，谢谢！
84784980
2022 04/26 13:32
那这个汇算清缴的时候有没有要调整的
小菲老师
2022 04/26 13:33
同学，你好
不需要的
84784980
2022 04/26 13:44
那老师小企业会计准则下，我们收到去年的收入，就直接计入今年借银行存款，贷主营业务收入，应交税费吗
小菲老师
2022 04/26 13:45
同学，你好
嗯嗯，是的
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