00:10:00
问题已解决
我倒着说吧。发放工资时： 借：应付职工薪酬（工资、社保、公积金等） 贷：其他应付款（个人部分社保、公积金、个人所得税等自负扣除项） 银行存款（实发） 计提工资时： 借：管理费用（工资社保公积金等） 贷：应付职工薪酬（工资社保公积金等） 这样处理对吗？ 这不等于把个人承担部分的社保公积金也算到管理费用里了吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
对的是的，是这么做的。
2022 04/26 13:43
84785023 
2022 04/26 13:45
您的意思是个人承担的社保公积金也最终入了管理费用？
84785023
2022 04/26 13:47
其他应付款（代扣代付项）我已经在缴纳社保公积金时在借方冲减，计提工资时不是需要在贷方计提么，但是这样一来，管理费用里如果只写实发部分，分录就不平了。但是把个人部分入管理费用感觉又有点别扭。我错乱了。
郭老师 
2022 04/26 13:48
对的是的，我的意思是这个意思的个人承担的社保是从工资里扣除的，工资又属于成本费用，完全没有问题的。
84785023
2022 04/26 13:51
也就是说我那分录没问题。含有个人扣除项的部分在应发工资里，应发工资全额计入管理费用是没有问题的，是这意思不
郭老师
2022 04/26 13:53
好对的是的是这么理解是这个意思。
84785023
2022 04/26 14:00
那就不用改分录了呗 吓死我了以为多提了成本费用呢 还得冲减 就是说不用改
郭老师
2022 04/26 14:03
是的是的，不用修改是正确的，为什么要修改？
阅读 399
描述你的问题，直接向老师提问
281
意见反馈
