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增值税少计提100，实际缴纳101，怎么记账做分录
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你好，是小规模纳税人的增值税吗？
2022 04/26 13:48
84785029 
2022 04/26 13:49
是的，小规模
邹老师 
2022 04/26 13:49
你好，之前是收入多做了，应交税费—应交增值税少做了吗？
84785029
2022 04/26 13:50
不知道是哪里的差额，差0.01
邹老师
2022 04/26 13:50
你好，可以这样调整
借：库存现金等科目 0.01，贷：应交税费—应交增值税 0.01
84785029
2022 04/26 13:55
那我应交税费应交增值税科目会不平呀。
邹老师
2022 04/26 13:56
你好，之前少做了0.01，现在补做0.01，那贷方发生额 就是100.01，实际缴纳也是100.01，没有不平啊
84785029
2022 04/26 13:56
现在科目贷方余额7746.63本月扣款7746.64
邹老师
2022 04/26 13:57
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84785029
2022 04/26 16:27
在补提0.01是吧？
邹老师
2022 04/26 16:30
你好，是的，是这样的
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