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2021年暂估固定资产厂房1000万，今年发现账做错了，多估了200万，今年调减固定资产200万，实则入账800万，那今年的折旧怎么提？按原值880万减去去年计提的折旧继续算吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。去年的折旧不追溯。
现在按：880/使用年限*折旧-1000/使用年限*2021年使用月份。，正数补提，负数冲减相应相目
2022 04/26 15:01
84784995 
2022 04/26 15:07
880/使用年限*折旧？乘以折旧是啥意思？
曹老师在线 
2022 04/26 15:09
同学：您好。880/使用年限/12*（2021年）折旧使用月份，暂估的固定资产与实际的折旧算出一个差额。正数补提，负数冲减相应相目
84784995
2022 04/26 15:12
这肯定是负数了吧，因为多提了折旧
曹老师在线
2022 04/26 15:17
同学：您好。是什么时候发现的。如果现在发现，在4月账上调整。
差额=880/使用年限/12*累计应折旧-1000已折旧
84784995
2022 04/26 15:18
算出来多提了12万，那么这个12万
借:管理费用负12万
贷:累计折旧负12万
是这样做嘛
曹老师在线
2022 04/26 15:21
同学：您好，是的，是这么做的。这样做完以后，固定资产，累计折旧调整完毕。以后按正确的折旧就好了。
84784995
2022 04/26 15:22
好的，那么去年1000万的固定资产只有600万有发票，汇算清缴是不是要调整400万提的那部分折旧？
84784995
2022 04/26 15:23
您好，是的，是这么做的。这样做完以后，固定资产，累计折旧调整完毕。以后按正确的折旧就好了。
那么调出来的利润是放在今年了吧
曹老师在线
2022 04/26 15:28
同学：您好，是的。影响当年，以前不追溯。发现当月调整。没有发票的部分不能税前扣除，部分折旧要调整。
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