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老师我们公司电费是1月份交去年10.11.12月份共计9500元怎么按权责发生制记账？
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你好，
你这个要在12月末的时候做电费的计提哦~
2022 04/26 15:19
84784987 
2022 04/26 15:22
不知道将要发生多少电费怎么计提？
84784987
2022 04/26 15:23
老师给下会计分录
84784987
2022 04/26 15:24
是每月都计提？还是光季末计提？
星河老师 
2022 04/26 15:31
同学
你这个可以根据上个月的情况进行预提呢。
比如你10月份的时候不知道发生的水电费，可以参照9月份的计提。
借 管理费用-水电费-计提
贷 其他应付款
你实际支付的时候
借 其他应付款
贷 银行存款
计提和支付是有差异的 可以调整。
84784987
2022 04/26 15:36
老师我1月份付款9500计入一月成本了原来会计没有计提，一月份再计提当月的又要计入成本，成本不就增加了吗，老觉得哪里不对
星河老师
2022 04/26 15:51
同学，老师指的是正确的做法，你需要返回去到每个月当中计提的。
星河老师
2022 04/26 15:51
你现在这个情况因为是跨年了，所以在不反结账的情况下要这么做分录。
星河老师
2022 04/26 15:51
跨年不反结账的分录是这么做的，
借利润分配未分配利润
贷银行存款。
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