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老师，公司注销时，法人以前垫付的款项计入其他应付款啦，麻烦问一下欠法人的钱可以转为实收资本吗？还是呆在其他应付款的贷方？如果资产负债表中其他应付款有数，做注销申报时可以通过吗？
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你好，简易注销的话不用调整的，它不影响。一般注销的话，税管员会要求你直接把其他应付款和利润分配未分配利润直接对冲的。
2022 04/26 15:54
84785010 
2022 04/26 15:57
老师，是分公司注销，不能走简易注销，只能走一般注销，就是不用调整就行是吗？直接对冲是啥意思？
李霞老师 
2022 04/26 15:59
直接对冲就是把原来他在贷方的余额放到借方科目里，然后另一方放利润，分配未分配利润。
李霞老师
2022 04/26 15:59
这个一般注销的话，你得跟税管员沟通，看看他有什么要求。
84785010
2022 04/26 16:04
老师，不好意思我还是不明白，比如说注销时其他应付款贷方49000未分配利润借方余额33000，注销是直接在资产负债表中按原来的填列，还是怎么填写？
李霞老师
2022 04/26 16:09
那就借其他应付款四万九贷利润，分配未分配利润。
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