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请问收到代缴社保服务费发票，公司承担和个人承担部分该怎样入账呢
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计提社保个人部分
借：管理费用等科目
贷：应付职工薪酬—工资
发放工资时
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款（个人负担部分）
计提公司负担部分
借：管理费用等科目
贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候
借：应付职工薪酬—社保（公司部分）
其他应收款（个人负担部分）
贷：银行存款
2022 04/26 17:16
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